Se tester sur le chapitre 8

Certaines questions peuvent admettre plusieurs réponses.

  1. Une unité commerciale disposait en début de mois de 152 € en caisse et de 600 € sur son compte bancaire. Elle a encaissé 12 548 € et décaissé 13 480 € au cours du mois. Quel est le montant de sa trésorerie à la fin du mois ?

    • + 932 €.
    • – 180 €.
    • – 932 €.
     Réponse(s) 

    Trésorerie fin de mois = 152 + 600 + 12 548 – 13 480 = – 180

  2. Parmi ces moyens de financement de la trésorerie, celui qui ne correspond pas à une solution de mobilisation des créances commerciales est…

    • l'escompte des lettres de change.
    • l'affacturage.
    • le découvert autorisé.

  3. Le découvert est automatiquement accordé par la banque en cas de trésorerie négative.

    • Vrai.
    • Faux.
     Réponse(s) 

    Le découvert doit être autorisé par la banque, pour un montant maximum (plafond de découvert).

  4. Une unité commerciale a emprunté 20 000 € pendant 60 jours, au taux d'intérêt annuel de 6 %. Quel montant d'intérêt va-t-elle payer ?

    • 100 €
    • 200 €
    • 1 200 €
     Réponse(s) 

    Intérêts = 20 000 × 6 % × 60/360 = 200

  5. Une unité commerciale a été à découvert de 1 500 € pendant 10 jours, puis de 2 400 € pendant 20 jours. Le taux annuel du découvert étant de 12 %, quel montant d'intérêt va-t-elle payer ?

    • 21 €.
    • 39 €.
    • 48 €.
     Réponse(s) 

    Intérêt = (1 500 × 12 % × 10/360) + (2 400 × 12 % × 20/360) = 5 + 16 = 21

  6. Un crédit de trésorerie de 7 500 €, accordé pendant 90 jours, a entraîné 150 € d'intérêts. Quel est le taux d'intérêt appliqué par la banque ?

    • 6 %.
    • 8 %.
    • 12 %.
     Réponse(s) 

    Taux d'intérêt = 150/(7 500 × 90/360) = 0,08

  7. Le bordereau reçu par une unité commerciale qui a escompté une lettre de change d'un nominal de 4 500 € indique une commission de 15 € et une valeur nette de 4 460 €. Quel est le montant des agios ?

    • 25 €.
    • 40 €.
    • 55 €.
     Réponse(s) 

    Agios = Nominal – Valeur nette = 4 500 – 4 460 = 40

    La commission est comprise dans les agios.

  8. L'augmentation de la durée de stockage des marchandises entraîne…

    • un besoin de financement d'exploitation.
    • une ressource de financement d'exploitation.
     Réponse(s) 

    L'augmentation de la durée de stockage retarde l'encaissement des ventes, donc constitue un besoin de financement d'exploitation.

  9. Pour équilibrer sa trésorerie, l'unité commerciale doit prioritairement…

    • recourir au découvert.
    • solliciter un crédit de trésorerie.
    • ajuster ses encaissements et décaissements.
     Réponse(s) 

    Les deux autres solutions entraînent des charges d'intérêts.

  10. Un besoin en fonds de roulement négatif constitue un élément…

    • favorable pour la trésorerie.
    • défavorable pour la trésorerie.
    • qui n'est ni favorable ni défavorable pour la trésorerie.
     Réponse(s) 

    Un BFR négatif correspond à un excédent de financement d'exploitation.

 Valider